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2025/10/10东证所 改进报告和公布措施请求：葛西工业株式会社
谨此通知您，我们决定请求并发布如下改进报告。
*本事项是根据日本证券交易自律公社的审查结果决定的。
| 1。公司名称 | 葛西工业有限公司 （代码：7256，细分市场：标准市场） |
| 2。改进报告提交截止日期 | 2025 年 11 月 11 日星期二 |
| 原因 （相关条款） |
因披露信息不实，违反上市规则，亟待改进 （证券上市规则第504条第一项第一项） |
| 3。公共措施公布日期 | 2025 年 10 月 10 日星期五 |
| 原因 （相关条款） |
因披露信息内容不实，认为有必要公告违反上市规则 （《证券上市规则》第508条第一项第一项） |
| 4。原因详情 | 2025年10月8日，葛西工业株式会社（以下简称“公司”）披露了历年财务业绩更正情况以及更正的背景和原因。 因此，KASAI MEXICANA SA DE CV 的 SCM（供应链）由于（管理）部门自行决定重新发出采购订单，应付账款被夸大。后来，该子公司原总裁兼会计经理对多报有怀疑，认为逾期应付账款属于超额债务，每季度将其从公司账簿中删除。最后，很明显应付账款被低估了。 因此，该公司在截至 2023 年 3 月的财年第一季度至截至 2025 年 3 月的财年第二季度期间的财务业绩报告中做出了被视为虚假的披露，违反了上市规则。由于对财务报表的相应更正，据透露，截至 2024 年 3 月的财年的普通收入将减少超过 40%，归属于母公司股东的净亏损将从313亿日元增加至1559亿日元。此外，该公司还因同一子公司而修订了2023年6月和2024年7月的财务报表。 作为本披露的背景，在本案中主要认识到以下几点。 · 子公司管理人员和员工在未充分核实和了解对财务信息的影响的情况下进行会计处理，例如子公司的SCM部门自行重新发出采购订单，子公司的前总裁和子公司的会计部门在未事先向公司报告或咨询的情况下将应付账款作为超额债务从账簿中删除 · 公司子公司管理制度不完善，包括即使修改过往财务报表后，也没有对子公司进行深入的财务分析并定期向管理层报告分析结果，公司没有建立持续向子公司派遣会计管理人员控制结算业务等制度，导致无法充分了解和查明子公司的实际情况 附属会计程序和业务流程。 · 作为子公司管理的一部分，公司决定内部审计部门也对子公司进行内部审计，但公司内部审计部门只有一两个人，与公司规模相比极其微小，而且没有足够的制度对海外子公司进行审计。 如上所述，本案中，由于子公司高管和员工对财务信息的影响缺乏核实和了解，以及公司子公司管理制度的缺陷，造成了被视为虚假的披露，对投资者的投资决策产生了较大影响。考虑到公司因同一子公司的事件而多次更正其财务报表，认识到迫切需要完善公司的及时披露制度。该公司已于2025年10月8日披露了其预防复发措施，但为了鼓励今后彻底预防复发，我们决定要求该公司提交一份报告，描述背景和所采取的纠正措施。 此外，由于我们认为此事需要公开披露，因此我们决定采取措施予以公开。 |
- 提交后，公司的改进报告将发布在下面的“请求改进报告/改进状态报告的公司列表”页面上。
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东京证券交易所上市部披露办公室披露计划小组
电话：03-3666-0141（总机）