新2网址 防止公司丑闻的原则

背景

近年来，上市公司曝出大量企业丑闻，媒体频频报道。这些丑闻已经蔓延到各个行业，无论公司规模如何。其中一些是近年来发生的，而另一些则在曝光之前早已未被发现。无论哪种情况，这些丑闻不仅给社会带来了严重的负面影响，也损害了公司的声誉，对公司的业绩和股价造成不利影响，损害了公司的价值。除了个别公司因此遭受损失之外，上市公司丑闻频发的资本市场也会因公司治理不足而导致其可信度下降。

2016 年 2 月，日本交易所监管 (JPX-R) 发布了“应对公司丑闻的原则”。文件为上市公司如何解决企业丑闻提供了指引，使企业能够快速恢复信心、稳步恢复企业价值。然而，在企业丑闻已不再罕见的情况下，上市公司迫切需要采取有效措施来预防企业丑闻的发生。因此，JPX-R 制定了一套新的原则，除了上述的响应（事后）措施原则外，还重点关注针对企业丑闻的预防（事前）措施。 JPX-R希望上市公司能够重视这两套原则，并努力采取有效措施来实现预期目标。

《预防公司丑闻原则》（以下简称“预防原则”）是一套以原则为基础的指导方针，鼓励各上市公司在实施每项原则时采取创造性的方法，并制定反映公司具体情况的有效措施。只要该公司没有违反《东京证交所上市规则》，仅未能遵守预防原则并不能构成对上市公司采取不利行动的理由。相反，JPX-R 希望预防原则将被用作自律的指南。 JPX-R也希望将这些原则分享给为上市公司提供专业建议的律师和会计师，以及公司股东和投资者，从而鼓励公司体现更好的公司纪律。

防止公司丑闻的原则

防止公司丑闻的原则 - 保护公司价值 -

上市公司在实施防止公司丑闻（严重不当/不当行为等）的措施时应参考这些原则，以提高其有效性。对于公司管理层，尤其是高层管理人员（CEO）来说，在解决这一问题时表现出诚信和领导力至关重要。

原则一：认清实际情况

企业应从规则和实质上正确把握自身合规体系的现状。在此过程中，公司不仅应注意遵守成文法律法规，还应注意对业务合作伙伴、客户和员工等利益相关者做出真诚、诚实的反应，并根据更广泛的社会规范，关注其业务运营的可信度。在这种情况下，公司不应将其长期的内部惯例和行业惯例视为理所当然。他们还应该敏锐地意识到社会对规范的看法随着时间的推移而变化。
公司应确保其了解实际情况的系统能够持续、自主地运行。

原则二：以使命感履行责任

公司管理层应致力于合规工作，并不断宣传其对此的奉献精神。此外，管理层应根据公司的实际能力和市场情况设定业务目标并开展业务，以免诱发违规行为。
审计机构和监督机构应始终清醒地认识到其惩戒职能的重要性，并应根据必要和充分的信息以及客观的分析和评估，积极采取行动。
公司应适当考虑适当的组织设计和资源分配，以确保上述各项的稳定运作。

原则 3：鼓励双向沟通

公司应鼓励员工和管理层之间的双向沟通​​，使双方都有一种合规感。在这种情况下，中层管理人员的意识和行为对于收集员工的意见并将其传达给高层管理人员至关重要。
这种增强的沟通将有助于及早发现违规情况。

原则 4：及早发现违规行为并快速响应

企业应及早发现违规案例并迅速做出反应，防止个别案例发展成为严重的企业丑闻。
公司应该建立这种早期发现、快速响应和随后采取纠正措施的循环，并将这一流程嵌入到他们的企业文化中。

原则 5：在整个企业集团内执行一致的业务管理

公司应在整个企业集团内执行有效的业务管理。公司在构建管理架构时，必须根据其整体架构和特点，充分重视集团各公司的重要性以及可能存在的风险。
特别是海外子公司和收购子公司，需要根据自身特点进行高效管理。

原则 6：针对相关供应链负责

企业应了解自己在相关供应链中的地位，以便在外包承包商、供应商或分销商出现严重问题时履行应有的责任。