新2网址 应对公司丑闻的原则

背景

上市公司与各种利益相关者都有关系，包括股东、客户、业务合作伙伴、员工和当地社区。因此，当上市公司发生丑闻（严重违法行为或其他不当/不当行为等）时，其影响会波及多个方向。不仅公司的企业价值受损，还可能影响整个资本市场的信誉。因此，每个上市公司都必须认识到自己作为公众公司的地位，对于任何涉及其（或集团公司）经营的丑闻或潜在问题的迹象，都需要坚决应对，迅速对事件进行彻底的事实调查，明确根源，并根据调查结果采取措施，防止问题再次发生。上市公司面临着巨大的压力，需要进行这种“自我清理”过程，从而重新获得利益相关者的信任并恢复企业价值。

然而，并非所有公司都以适当的决心和紧迫感来处理丑闻。例如，在某些情况下，公司未能查明问题的根本原因或采取足够的预防措施。在其他情况下，公司可能无法确保其调查框架具有客观、中立的立场或及时、准确地披露信息。
鉴于这些条件，日本交易所监管 (JPX-R) 制定了一套与响应和行为相关的原则，上市公司在处理丑闻时应遵循这些原则。该原则旨在帮助面临问题的上市公司迅速恢复信誉，稳步恢复企业价值。

在制定原则时，JPX-R 审查了最近的丑闻案例，以与上市公司如何应对丑闻的传统方法相同的基本视角作为参考。考虑到各个公司需要根据各自的情况和问题的详细性质对特定丑闻做出反应，建立一个适用于任何可以想象的情况的单一、通用的基于规则的标准可能是一个有问题的过程。尽管如此，上市公司仍将受益于预定义的行为准则，该准则反映了任何应对工作的基本、常见组成部分，从而为所有上市公司提供了在需要时使用的有用指南。
然而，与法律、法规和证券交易所规则不同，《企业丑闻应对原则》并不对所有上市公司施加特定限制。只要该公司没有违反《东京证交所上市规则》，仅不遵守这些原则就不能构成对上市公司采取不利行动的理由。

应对公司丑闻的原则

应对公司丑闻的原则 - 恢复公司价值 -

如果公司发现丑闻或担心与其公司活动（或其集团公司的活动）有关的潜在丑闻，公司需要执行“自我清理”程序，对此事进行必要且充分的事实调查，找出问题的根本原因，并根据调查结果采取措施，防止问题再次发生。在此过程中，上市公司应按照《原则》的要求行事和采取行动，从而尽快恢复利益相关者的信誉，恢复企业价值。

原则 1：找出丑闻的根本原因

企业在寻找丑闻的根源时，首先应建立必要且充分的调查范围，而不仅仅是检查现象并在表面上列出因果关系。正确的调查需要仔细研究问题的更深层背景，找到确凿的事实，并找出丑闻核心的根本原因。
为此，公司应努力通过创建最佳的调查框架并在公司结构内建立适当的调查环境来进行必要且充分的调查。该过程还需要合适的领导者，例如独立董事/审计师，来推动自我清理过程。

原则 2：确保第三方委员会（如有必要）具有必要的独立性、中立性和专业知识

对于公司内部控制有效性或公司管理层可信度严重质疑的案件、公司价值遭受重大损害的案件、性质特别复杂或社会影响较大的案件，有关公司可以通过设立第三方调查委员会来确保足够的独立性、中立性和专业知识。因此，选择设立第三方调查委员会的公司应充分关注委员会本身的独立性、中立性和专业性，包括其成员的选择过程。
然而，企业也应避免仅仅以正式姿态设立第三方调查委员会，目的是给简单化、不充分的调查披上独立和中立的虚假外衣。

原则 3：制定并迅速实施有效措施，防止再次发生

为了防止丑闻再次发生，公司应该制定高效的政策，直击问题的根源，并迅速、稳定地实施。
公司不应简单地改组公司组织或修改公司规则，而应努力在日常运营中具体体现防复发措施的核心意图，相应地应用政策，并采取措施验证政策是否已落地。

原则 4：及时、准确地披露信息

应对丑闻的公司应在整个过程中及时、适当地披露必要的相关信息，从公司首次认识到问题到实施预防措施再发生。
在披露信息时，公司应努力确保透明度，以谨慎、细致的方式解释丑闻背后的背景、丑闻本身的细节以及自己对丑闻的看法。