新2网址 上市公司丑闻预防原则

预防丑闻举措的案例研究

2019年11月，在公司法从业者之间交流信息的会员组织管理法协会的志愿者举办的“预防丑闻原则意见交换会上”，发表了旨在预防丑闻的举措案例研究集。
本案例集旨在介绍参与意见交换会的企业为防止丑闻而采取的具体举措，供负责实施此类举措的人员参考。

制定原则的目的

近年来，上市公司丑闻不断浮出水面并被报道。目前的情况是，它正在跨行业、无论规模大小地蔓延。其中一些事件可能是最近发生的，而另一些事件可能一直潜伏到现在才被曝光。无论如何，这些丑闻不仅会产生广泛的社会影响，还会降低公司的社会声誉，对经营业绩产生负面影响，并与股价下跌一起损害公司价值。而且，一个上市公司丑闻频发的资本市场，就会被视为一个公司治理失灵的市场，失去公信力。

日本交易所自律公司于 2016 年 2 月制定了《丑闻应对原则》，为实际面临丑闻的上市公司快速恢复信任和恢复稳固的企业价值提供了指导方针。然而，在丑闻已不再罕见的情况下，上市公司越来越需要采取有效措施来预防丑闻的发生。因此，除了上述注重丑闻发生后的事后应对的原则外，我们最近还制定了《预防丑闻原则》，以积极应对丑闻，为预防丑闻作出贡献。我们希望上市公司将这些原则定位为汽车的两个轮子，推动高效举措。

本原则中的每一条原则都是各上市公司根据自身实际情况发挥聪明才智、推动更有效举措的原则指引。此外，即使该原则的充分程度较低，在没有上市规则等任何依据的情况下，公司也不会对上市公司采取不利处置。我们更希望将其作为上市公司自律的指引。预计这些信息将由向上市公司以及广大股东和投资者提供建议的法律和会计专家共享，从而加强公司外部利益相关者的纪律。

上市公司丑闻预防原则

防止上市公司丑闻的原则~防止企业价值受损~

上市公司应利用这些原则来提高预防丑闻（严重欺诈、不当行为等）的有效性。在这项工作中，管理层，尤其是高层管理人员表现出领导力非常重要。

[原则一]以实际结果了解实际情况

从制度和现实两个方面准确了解贵公司的合规状况。我们不仅注重遵守明确成文的法律法规，更注重对业务合作伙伴、客户、员工等利益相关者的真诚回应，以及业务运营应如何基于广泛的社会规范进行。这样做时，他们不接受既定的内部或行业惯例，并且对社会规范意识的变化很敏感。我们要让这些掌握实际情况的机制持续、自主地发挥作用。

[原则 2] 以使命感为基础履行工作职责

管理团队致力于合规，持续传达承诺，并根据业务情况设定管理目标并执行运营，以避免引发合规违规。
审计机构和监督机构应始终认识到其自身履行的检查职能的重要性，并应在收集必要和充分的信息以及客观分析和评估的基础上积极采取行动。
为了稳步实现这些目标，我们会注重适当的组织设计和资源配置。

[原则3]双向通信

加强职场与管理层双向沟通，让职场与管理层有合规共识。为此，中层管理人员的意识和行动极其重要，他们起着收集现场声音并将其传达给管理层的作用。
这种增强的沟通将有助于及早发现违规行为。

[原则 4] 检测欺诈迹象并及时响应

通过及早发现合规违规行为并及时做出反应，我们可以防止其发展成为严重丑闻。
建立早期检测、及时响应和后续业务改进的循环，作为我们企业文化的一部分。

[原则 5] 整个集团的业务管理

我们将在整个集团内进行有效的业务管理。在构建管理体系时，必须考虑各集团公司的管理重要性及其面临的风险程度，符合公司集团的结构和特点。
特别是海外子公司和收购子公司需要根据其特点进行有效的业务管理。

[原则 6] 着眼于供应链的责任感

即使分包商、供应商或客户出现问题，我们也会意识到我们作为供应链一方的角色，并努力履行与之相称的责任。

参考资料