新2皇冠会员端上市公司丑闻应对原则

制定原则的目的

上市公司有各种各样的利益相关者，包括股东、客户、业务合作伙伴、员工和当地社区。因此，上市公司的丑闻（如严重违法行为或其他欺诈、不当行为）影响广泛，不仅损害上市公司的企业价值，还可能影响整个资本市场的信誉。因此，上市公司必须清醒地认识到自己是公众公司，一旦发现公司（包括集团公司）存在丑闻或疑似丑闻，必须及时彻底查清丑闻的事实和原因，并根据调查结果采取措施，防止再次发生。可以说，上市公司迫切需要通过展现这种自我清洁效应来重新获得利益相关者的信任，确保企业价值的修复。

但是，针对上市公司丑闻，存在原因调查和防止再次发生措施不够充分、调查制度不够客观、中立、信息披露不及时、准确等情况。

基于这一认识，作为日本交易所的自律公司，我们针对面临丑闻的上市公司强烈期望的反应和行动制定了原则。我们希望这些原则能够帮助面临问题的上市公司迅速恢复信任，恢复坚实的企业价值。

这些原则中的每项原则都是根据上市公司丑闻传统应对措施中普遍存在的观点并参考最近的案例来组织的。本来，针对丑闻的具体应对应该根据各公司的实际情况和丑闻的性质来进行，并不适合所有案件都用统一的标准（基于规则）来规范。另一方面，如果事先明确阐明构成这些对策基础的共同行为原则，则被认为是有益的，因为每个上市公司都可以将其作为个人判断的基础。

请注意，与法律法规、交易所规则和其他规则不同，这些原则并不统一约束上市公司。因此，即使该原则的充分性较低，在没有监管依据的情况下，也不会针对上市公司采取行动。

上市公司丑闻应对原则

这一原则由以下四个原则组成。

上市公司丑闻应对原则~恢复稳固的企业价值~

在企业活动中发现涉及公司（包括集团公司）的丑闻或疑点时，公司必须进行必要且充分的调查，以澄清事实和原因，并利用调查结果采取措施，防止再次发生。在此过程中，上市公司应按照本原则规定的原则行动和应对，尽快恢复利益相关者的信任，为重振企业坚实价值做出贡献。

① 澄清丑闻的根本原因

在调查丑闻发生的原因时，我们会建立必要、充分的调查范围，不局限于列举表面现象和因果关系，而是要厘清背景等，确保事实真相，努力找出根本原因。
为此，我们将构建最优的调查体系，确保进行必要且充分的调查，努力在公司内部营造适宜的调查环境。届时，包括独立官员在内的合格人士将带头做出自我净化的努力。

②建立第三方委员会时确保独立性、中立性和专业性

当内部控制的有效性或管理团队的可信度存在较大疑问、公司价值受损程度较大、案件复杂或社会影响较大的情况下，建立第三方委员会是一个不错的选择，以确保调查的客观性、中立性和专业性。为此，在设立第三方委员会时，将充分考虑确保其独立性、中立性和专业性，包括其成员的选拔过程。
此外，还应注意不要让第三方委员会的形式让一项简单且不充分的调查显得客观和中立。